Value-added tax and taxation concept
Ekonomia

Chodzący VAT

Podatek VAT jest tzw. podatkiem od wartości dodanej. Pobierany jest na każdym etapie obrotu usługami oraz towarami. Omawiany podatek od towarów i usług jest również specyficznym typem podatku pośredniego. Obciąża on ostatecznego nabywcę towaru lub osobę, korzystającą z danej usługi. Zawarty jest w cenie, jaką konsument płaci. W całości trafia do Skarbu Państwa.

Accountant working at her desk
Biznes

Czy firmie potrzebna jest księgowa? Jakie są alternatywy?

Księgowość to jeden z filarów prowadzenia biznesu, jednak wiele firm rezygnuje dziś z usług księgowych z rozmaitych powodów, do których należeć mogą między innymi chęć poczynienia oszczędności czy samodzielna kontrola własnego biznesu. Czy firmie potrzebna jest księgowa we współczesnych czasach i jakie są konsekwencje nieposiadania jej?

Polish passport with European currency
Ekonomia

Rezydencja podatkowa

Nie musisz mieć obywatelska polskiego, by zostać polskim rezydentem. Takie stwierdzenie pada wielokrotnie w stosunku do obcokrajowców. Warto zacząć od początku i wyjaśnić czym właściwie jest rezydencja podatkowa.

Co to jest rezydencja podatkowa?

Definicja nie jest skomplikowana, wbrew panującej opinii o nieczytelności przepisów i prawa, wracając do tematu rezydencja podatkowa oznacza miejsce, gdzie mieszkaniec danego kraju płaci podatki, wypełnia zobowiązania podatkowe.

Należy pamiętać, rezydencja podatkowa nie jest związana z obywatelstwem. Osoby, które odprowadzają podatek w danym kraju powinny zaopatrzyć się w specjalny certyfikat podatkowy, według ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych definiowany jest jako „zaświadczenie o miejscu zamieszkania podatnika dla celów podatkowych wydane przez właściwy organ administracji podatkowej państwa miejsca zamieszkania podatnika”.

Rezydent podatkowy – Polska

Polski rząd jasno określa, jakie warunki powinien spełnić mieszkaniec Polski, by zostać rezydentem, do najważniejszych zalicza się osobę, która posiada miejsce zamieszkania w Polsce. Ta osoba to nikt inny jak pracownik w naszym kraju, aby płacić podatki w państwie polskim musi przebywać na terenie naszego kraju ponad 183 dni w roku podatkowym.

Czy wiesz jak zostać rezydentem?

Jak już wcześniej wspomniano, liczbę dni, które dana osoba przebywa na terenie Polski łatwo jest obliczyć, jednak co oznacza centrum interesów osobistych gospodarczych? To nic innego jak wszystkie związki, nie tylko związane z działalnością, ale także osobiste.

Rezydentem danego kraju może zostać każdy, trzeba zapoznać się tylko z regułami danego kraju. Ty też możesz zostać rezydentem w Niemczech, Francji, Wielkiej Brytanii czy każdym innym kraju, w którym pojawia się taka możliwość oraz w, którym pracujesz i chcesz odprowadzać swoje podatki. Wszystko jasne proste i czytelne, bez zbędnych utrudnień, gdzie obcokrajowcy doskonale sobie zdają sprawę z wymagań, jakie stawia dane państwo.

Businessman counts a money in office
Biznes

Co daje kwota wolna od podatku?

Czy wiesz czym jest kwota wolna od podatku i co tak naprawdę oznacza ona dla ciebie, jako podatnika? Kiedy nie musisz płacić podatku dochodowego? Odpowiedzi na te wszystkie pytania znajdziesz w poniższym poradniku.

Co to jest kwota wolna od podatku?

Najprościej można powiedzieć, że jest to suma dochodów rocznych, które nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym. W 2020 roku kwota wolna od podatku wynosi 8000 zł. Oznacza to, że jeśli ktoś zarobi w ciągu tego roku tylko 8000 zł brutto albo jeszcze mniej, nie będzie musiał płacić podatku od swoich dochodów (w tym miejscu warto zaznaczyć, że nie zwalnia go to z obowiązku złożenia rocznego zeznania podatkowego). Jeśli jednak dochód przekroczy tę kwotę, podatek zostanie naliczony.

Kogo dotyczy kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku odnosi się wyłącznie do podatników, którzy rozliczają swoje przychody za pomocą druków PIT-36 lub PIT-37 i są opodatkowani według skali podatkowej. Osoby, które osiągają przychody opodatkowane liniowo, rozliczają się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, osiągnęły przychody z kapitałów pieniężnych lub zbycia nieruchomości, albo których dochody były zwolnione z opodatkowania, nie mogą zastosować do nich kwoty wolnej od podatku.

Co zyskujemy dzięki kwocie wolnej od podatku?

Głównym celem wprowadzenia kwoty wolnej od podatku jest sprawienie, by osoby o najmniejszych dochodach nie były dodatkowo obciążane koniecznością płacenia od nich podatków. Dzięki kwocie wolnej wszyscy, sprawiedliwie, płacimy mniej podatków, ale największą korzyść na tym odnoszą właśnie biedni.

W państwach, które mają wysokie kwoty wolne od podatku, znacznie wyższe niż obecnie w Polsce, inwestuje się w ten sposób w rozwój. To ukłon przede wszystkim w stronę przedsiębiorców, którzy pozwoli rozwijają swoje biznesy. Mało kto jest w stanie od razu uzyskać takie zarobki, by spokojnie płacić podatki bez obawy o stabilność swojego biznesu. Dotyczy to zwłaszcza najmniejszych działalności. Dlatego właśnie wysoka kwota wolna od podatku umożliwia spokojny rozwój, bez konieczności długiego dokładania do niego.

gavel
Biznes

Jak zminimalizować ryzyko podatkowe?

Osoby prowadzące biznes na pewno zetknęły się z pojęciem ryzyka podatkowego. W ich interesie jest jednak jego unikanie. Czym jest dokładnie to ryzyko i w jaki sposób je zminimalizować?

Pojęcie ryzyka podatkowego

Ryzyko podatkowe związane jest z nieoptymalnym zarządzaniem wydatkami w biznesie, jak i z występowaniem określonych kar i sankcji.

Jeśli zarząd jakiejś działalności nie ma pewności co do podatkowych skutków podejmowanych, zaplanowanych czy zrealizowanych wcześniej operacji gospodarczych, wtedy można mówić o ryzyku podatkowym. Jest to inaczej ryzyko wystąpienia błędu, który naraża na zaległości podatkowe i co z nimi związane – odsetki, kary.

Skutki ryzyka podatkowego

Ryzyko podatkowe prowadzi do takich nieprzyjemnych i zagrażających konsekwencji, jak konieczność ponoszenia dodatkowych wydatków na opłacenie kar lub dopłacenie do podatku, utrata oszczędności firmy i niektórych przysługujących jej przywilejów. Kary wiążą się też z możliwością utraty reputacji firmy.

Z czego wynika ryzyko podatkowe i jak można je zmniejszyć

Podstawowym źródłem ryzyka finansowego są czynniki wynikające z organizacji i struktury danego przedsiębiorstwa. Przede wszystkim są to braki kompetencji pracowników, nieefektywne zarządzanie wiedzą podatkową pracowników, zły podział obowiązków, niedopełnienie formalnych wymogów wynikających z prawa podatkowego, ale także brak precyzyjnych procedur podatkowych wewnątrz firmy.

Na ryzyko podatkowe wpływają też niektóre czynniki, które są niezależne od organizacji i an które przedsiębiorstwo nie ma wpływu. Dzieje się tak, jeśli w państwie jest niestabilne prawo podatkowe, rynek jest zmienny, zmienia się również otoczenie prawne i linie orzeczeń sądów oraz interpretacje prawa podatkowego.

Żeby uniknąć problemów z fiskusem, firma musi przede wszystkim zainwestować w narzędzia do śledzenia zmian w prawie podatkowym, zwrócić uwagę na staranne prowadzenie i przechowywanie wszelkiej dokumentacji, a także zadbać o szkolenie pracowników i rozsądny podział obowiązków. Nie bez znaczenia jest także odpowiednie zaplecze informatyczne, w tym dbałość o bezpieczeństwo przechowywanych danych i stabilność systemów komputerowych.